一、绩效目标分解下达情况

（一）中央下达本省残疾人事业发展补助资金转移支付预算情况

1．中央资金预算下达情况

2024年中央财政残疾人事业发展补助资金预算下达13，615万元，其中：中央一般公共预算资金3，351万元、中央专项彩票公益金10，264万元。具体资金文件及预算情况如下：

2023年10月30日，财政部下发文件《财政部关于提前下达2024年中央财政残疾人事业发展补助资金预算的通知》（财社〔2023〕132号）下达了项目第一批资金，提前下达预算资金10，799万元，其中一般公共预算资金3，652万元，中央专项彩票公益金7，147万元。

2024年4月10日，财政部下发文件《财政部关于下达2024年中央财政残疾人事业发展补助资金预算的通知》（财社〔2024〕39号）下达了项目第二批资金，其中一般公共预算资金－301万元，中央专项彩票公益金3，117万元。

2．中央资金预算分解下达情况

2023年12月5日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅省残联关于提前下达2024年中央财政残疾人事业发展补助资金预算的通知》　（黔财社〔2023〕167号）将第一批提前下达的项目资金分解下达到各市（州）。

2024年5月23日，省财政厅和省残联下发文件《省财政厅省残关于下达2024年中央财政残疾人事业发展补助资金预算的通知》（黔财社〔2024〕72号）将第二批项目资金分解下达到各市（州）。

2024年中央财政残疾人事业发展补助资金分解下达具体情况如下：

单位：万元

（续）

（二）中央下达本省残疾人事业发展补助资金转移支付区域绩效目标情况

财政部在下发预算资金文件的同时，同时下达了绩效目标。2024年中央财政残疾人事业发展补助资金绩效目标具体情况如下：

1．年度总体目标

（1）通过实施残疾人精准康复服务行动，为有康复需求的经济困难家庭7岁以上残疾儿童和成年持证残疾人（含视力、听力、肢体、智力、精神残疾）提供康复医疗、康复训练、辅助器具适配、支持性服务等基本康复服务，有效改善其功能障碍，提高生活质量和社会活动参与能力。

（2）通过农村困难残疾人实用技术培训项目的实施，进一步巩固脱贫攻坚成果，让更多有需求的残疾人获得生产劳动技能，促进就业增收。

（3）通过“阳光家园计划”项目年度工作的实施，帮助残疾人得到托养照料。

（4）为残疾人机动轮椅车车主发放燃油补贴，弥补残疾人出行成本。

（5）为0－6岁家庭困难的视力、听力、言语、肢体、智力等残疾儿童和孤独症儿童提供人工耳蜗及助听器验配、肢体矫治手术、功能训练等服务，显著改善残疾儿童功能状况，增强自理及社会参与能力，基本实现残疾儿童应救尽救：为试点地区小龄残疾儿童提供亲子同训、家长培训等以家庭为中心的早期干预康复服务，改善残疾儿童康复服务效果。

（6）支持困难重度残疾人实施家庭无障碍改造，改善残疾人居家环境。

（7）为残疾人康复和托养机构配置设备，提升残疾人康复和托养能力。

（8）通过实施残疾人文化进社区项目，使残疾人就近就便参加文化活动，丰富精神文化生活。

（9）为困难智力、精神和重度残疾人提供残疾评定补贴，减轻残疾人经济负担。

（10）资助中高等特殊教育学校（院）改善办学条件、加强实训基地建设，以提高教育质量，使更多残疾人获得接受有质量的教育机会。

2．资金绩效指标

2024年中央财政残疾人事业发展专项资金绩效指标具体情况见下表：

（续）

（三）省内资金安排、分解下达预算情况

1．省内资金预算下达情况

2024年贵州省财政残疾人事业发展补助资金预算下达17，262.80万元，其中：省级对下一般公共预算资金13，240.82万元、省级对下专项彩票公益金3，169万元；省本级一般公共预算资金2，049.98万元、本级专项彩票公益金1，972万元。具体资金文件及预算情况如下：

（1）2024年1月10日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅　省残联关于提前下达2024年省级残疾人事业发展补助资金预算的通知》（黔财社〔2024〕2号）将第一批省级残疾人事业发展补助资金一般公共预算资金分解下达到各市（州），并分解下达了项目绩效目标。

（2）2024年3月15日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅　省残联关于下达2024年省级残疾人事业发展补助资金预算的通知》（黔财社〔2024〕32号）将第二批省级残疾人事业发展补助资金一般公共预算资金分解下达到各市（州），并分解下达了项目绩效目标。

（3）2024年7月17日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅　省残疾人联合会关于下达2024年省级彩票公益金预算指标（第一批）的通知》（黔财综〔2024〕35号）将第一批省级残疾人事业发展补助资金彩票公益金资金分解下达到各市（州），并分解下达了项目绩效目标。

（4）2024年9月6日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅　省残疾人联合会关于下达2024年省级彩票公益金预算指标（第二批）的通知》（黔财综〔2024〕43号）将第二批省级残疾人事业发展补助资金彩票公益金资金分解下达到各市（州），并分解下达了项目绩效目标。

（5）2024年10月24日，贵州省财政厅和贵州省残联下发文件《省财政厅　省残疾人联合会关于下达　2024　年省级彩票公益金预算指标（第三批）的通知》（黔财综〔2024〕50号）将第三批省级残疾人事业发展补助资金彩票公益金资金分解下达到各市（州），并分解下达了项目绩效目标。

2．省内配套项目资金预算及分解下达情况

2024年与中央转移支付资金共同投入同一项目的省级财政资金9，590.82万元。其中一般公共预算资金6，421.82万元，涉及残疾人康复和阳光家园计划两个项目；彩票公益金资金3，169万元，涉及困难重度残疾人家庭无障碍改造、困难智力精神和重度残疾人残疾评定补贴和残疾人文化三个项目。各项目资金分解下达具体情况如下：

单位：万元

2024年与中央转移支付资金共同投入同一项目地（市）级财政资金255.80万元，系贵阳市财政投入的彩票公益金资金，涉及困难重度残疾人家庭无障碍改造70万元、残疾人文化服务项目185.80万元。

3．省级配套项目资金分解下达绩效目标情况

贵州省残联在下发省级资金配套项目预算资金文件的同时，同时下达了绩效目标。绩效目标具体情况如下：

（续）

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析 

1．中央资金支出结余情况

截至2024年12月31日，贵州省残联已将项目资金全部下达到全省各市（州）及项目单位，中央资金累计已使用12，750.14万元，资金结余864.86万元，资金执行率93.65％。其中：中央一般公共预算已使用资金3，241.79万元，资金结余109.21万元，资金执行率96.74％；中央专项彩票公益金已使用资金9，508.35万元，资金结余755.65万元，资金执行率92.64％。各项目单位及项目资金支出具体情况如下：

单位：万元

（续）

各项目单位及项目资金结余具体情况如下：

单位：万元

（续）

2．省内配套项目资金支出结余情况

截至2024年12月31日，贵州省省级配套项目资金累计已使用7，418.72万元，资金结余2，172.10万元，资金执行率77.35％。其中：省级一般公共预算已使用资金6，283.80万元，资金结余　138.02万元，资金执行率97.85％；省级专项彩票公益金已使用资金1，134.92万元，资金结余2，034.08万元，资金执行率35.81％。各项目单位及项目资金支出结余具体情况如下：

单位：万元

（续）

截至2024年12月31日，贵州省地（市）级配套项目彩票公益金资金累计已使用230.80万元，资金结余25万元，资金执行率90.23％。其中困难重度残疾人家庭无障碍改造项目70万元已使用完毕，残疾人文化服务项目已使用160.80万元，结余25万元。

（二）资金管理情况分析

1．分配科学性

严格按照各批次资金下达文件的相关要求，主要参考各地资金需求数、发放标准、特定补助需求金额等因素分配，资金分配依据充分，分配额度合理，与项目单位或地方实际实施内容相对应。

2．下达及时性

贵州省残联按照各批次资金下达文件的相关要求，及时制定分配方案、报财政部备案、按财政部反馈意见下达预算的整个流程。在规定时间内完成“收到补助资金后30日内向本行政区域县级以上财政部门下达补助资金”的绩效目标。

3．拨付合规性

严格执行资金管理规定，资金的拨付均有完整的审批程序和手续，项目资金按照国库集中支付要求管理支付。

4．使用规范性

使用总体较为规范，基本上符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。但部分地方残联资金使用存在不规范的地方，如花溪区、水城区、盘州区等地方残联在开展残疾人儿童康复救助及早期干预试点时调整扩大资金使用范围，未规范履行备案手续。

5．执行准确性

执行总体规范，严格按照相关管理制度和资金文件要求执行，涉及政府采购的相关项目均按规定落实了政府采购流程，各项目合同完备、要素健全，具有验收报告，补贴发放类项目申报审核资料健全，项目人员、设备和场地等支撑条件落实到位。但部分地方残联存在执行不准确的情况，如：盘州市实施的“阳光家园计划”项目质量不达标（服务时长未达到合同约定）；七星关区残联开展的困难重度残疾人家庭无障碍改造项目业务资料不规范（申请表、评估表、改造验收单等区残联审核未盖章），黔东南州本级残联业务部门未收集归档本年度开展的项目资料等。

6．预算绩效管理情况

贵州省残联按照全面实施预算绩效管理的要求，根据中央资金下达的绩效目标，结合贵州省残疾人事业发展现状分解、设置各个项目资金的绩效目标，在下达资金预算的同时下达绩效目标，做好绩效运行监控和绩效评价，并将绩效评价结果作为安排预算资金、调整完善政策、改进项目管理的重要依据。

7．支出责任履行情况

项目资金严格按照《中央财政残疾人事业发展补助资金管理办法》《贵州省残疾人事业发展补助资金管理办法》和各项目的业务管理和资金管理办法等相关规定执行，严格落实项目责任制度，执行过程中未出现违反法律法规行为。

（三）总体绩效目标完成情况分析

根据贵州省残联绩效自评工作组开展的自评工作现场抽查情况，结合各市（州）残联、贵州省残疾人康复中心、贵州省康复医院、贵州特殊教育中等职业技术学校等报送的相关数据、材料以及绩效自评情况综合分析，贵州省2024年度残疾人事业发展补助资金项目总体绩效目标完成情况较好：

1．通过实施残疾人精准康复服务行动，为有康复需求的经济困难家庭7岁以上残疾儿童和成年持证残疾人（含视力、听力、肢体、智力、精神残疾）提供康复医疗、康复训练、辅助器具适配、支持性服务等基本康复服务，有效改善其功能障碍，提高生活质量和社会活动参与能力。

2．通过农村困难残疾人实用技术培训项目的实施，进一步巩固脱贫攻坚成果，让更多有需求的残疾人获得生产劳动技能，促进就业增收。

3．通过“阳光家园计划”项目年度工作的实施，帮助残疾人得到托养照料，提高受益残疾人生活质量。

4．为残疾人机动轮椅车车主发放燃油补贴，弥补残疾人出行成本，缓解了残疾人出行经济压力。

5．为0－6岁家庭困难的视力、听力、言语、肢体、智力等残疾儿童和孤独症儿童提供人工耳蜗及助听器验配、肢体矫治手术、功能训练等服务，显著改善残疾儿童功能状况，增强自理及社会参与能力，基本实现残疾儿童应救尽救；为试点地区小龄残疾儿童提供亲子同训、家长培训等以家庭为中心的早期干预康复服务，改善残疾儿童康复服务效果。

6．支持困难重度残疾人实施家庭无障碍改造，改善残疾人居家环境。

7．为残疾人康复和托养机构配置设备，提升残疾人康复和托养能力。

8．通过实施残疾人文化进社区项目，使残疾人就近就便参加文化活动，丰富精神文化生活。

9．为困难智力、精神和重度残疾人提供残疾评定补贴，减轻残疾人经济负担。

10．资助中高等特殊教育学校（院）改善办学条件、加强实训基地建设，以提高教育质量，使更多残疾人获得接受有质量的教育机会。

（四）绩效指标完成情况分析

根据各市（州）县（区）残联、贵州省残疾人康复中心、贵州省康复医院、贵州特殊教育中等职业技术学校等报送的相关数据、材料以及绩效自评情况，结合贵州省残联绩效自评工作组开展的自评工作现场抽查情况综合分析，贵州省2024年度残疾人事业发展补助资金项目，各项绩效指标具体完成情况如下：

1．产出指标分析

（1）数量指标—有需求的7岁以上残疾儿童和成年残疾人得到康复服务的比例

该项指标值为≥85％。根据中国残疾人联合会康复系统统计数据及《贵州省残联2024年度康复工作总结》反映，本年度全省有需求的7岁以上残疾儿童和成年残疾人得到康复服务的比例为99.62％，已完成大于等于85％的绩效目标。

（2）数量指标—培训农村困难残疾人人次数

该项指标值为≥2248人次。贵州省2024年全年实际完成培训人次数为7499人，其中中央财政一般公共预算资金完成人次数为2248人，已完成绩效指标。

（3）数量指标—接受托养服务资助人次数

该项指标值为≥4468人次。贵州省2024年全年实际完成托养服务资助人次数为7890人，其中中央财政一般公共预算资金完成人次数为4468人，已完成绩效指标。

（4）数量指标—享受机动轮椅车燃油补贴人次数

该项指标值为≥795人次。贵州省2024年全年实际完成享受机动轮椅车燃油补贴人次数为668人，其中中央财政一般公共预算资金完成人次数为668人，未完成绩效指标。

未完成原因系贵州省残联根据本省符合享受机动轮椅车燃油补贴人次摸底情况，分解下达残疾人机动轮椅车燃油补贴资金17.94万元，按260元／辆补助标准设定绩效目标690人，资金下达后，存在少数补助目标已不符合补助条件的情况，未完成绩效目标。

（5）数量指标—得到基本康复服务的残疾儿童数量

该项指标值为≥4714人。贵州省2024年全年实际完成基本康复服务的残疾儿童数量为12285人，其中中央专项彩票公益金资金完成人次数为5432人，已完成绩效指标。

（6）数量指标—早期干预残疾儿童数量

该项指标值为≥73人。贵州省2024年全年实际完成早期干预残疾儿童数量为75人，其中中央专项彩票公益金资金完成人次数为73人，已完成绩效指标。

（7）数量指标—困难重度残疾人家庭无障碍改造惠及人数

该项指标值为≥3469人。贵州省2024年全年实际完成困难重度残疾人家庭无障碍改造惠及人数为8805人，其中中央专项彩票公益金资金完成人次数为1601人。本年度中央彩票公益金分配到贵州省的困难重度残疾人家庭无障碍改造项目资金为560万元，按3500元／户的改造标准，指标值应为1600人，已完成绩效指标。

（8）数量指标—得到补助的康复和托养机构个数

该项指标值为≥5个。贵州省2024年全年实际完成补助的康复和托养机构个数为5个，全部是中央专项彩票公益金资金完成，已完成绩效指标。

（9）数量指标—残疾人文化进社区个数

该项指标值为≥150个。贵州省2024年全年实际完成残疾人文化进社区个数为144个，其中中央专项彩票公益金资金完成个数为130人，未完成绩效指标。

未完成原因系个别县（如：六枝特区3个、松桃县1个、万山区1个、紫云县1个）项目资金、实施对象等条件未落实，当年未开展项目。

（10）数量指标—得到残疾评定补贴的残疾人数

该项指标值为≥2000人。贵州省2024年全年实际完成得到残疾评定补贴的残疾人数为14627人，其中中央专项彩票公益金资金完成人次数为2000人，已完成绩效指标。

（11）数量指标—得到补贴的中高等特教学校（院）数

该项指标值为≥1个。贵州省2024年全年实际完成得到补贴的中高等特教学校（院）数为2个，全部是中央专项彩票公益金资金完成，已完成绩效指标。

（12）质量指标—接受农村实用技术培训的残疾人掌握的生产技能数量

该项指标值为1－2门。贵州省2024年开展的农村困难残疾人实用技术培训项目，培训项目基本上为1－2门，部分地方开展的培训项目有2门以上，已完成绩效指标。

（13）时效指标—向本行政区域县级以上财政部门下达补助资金

该项指标值为收到补助资金后30日内，该指标已完成。贵州省残联按照各批次资金下达文件的相关要求，及时制定分配方案、报财政部备案、按财政部反馈意见下达预算的整个流程，在规定时间内完成绩效目标。

（14）时效指标—项目完成时间

该项指标值为2024年12月底。贵州省2024年残疾人事业发展补助资金项目基本上在2024年12月底前完成，但个别项目在当年度未完成，如困难重度残疾人家庭无障碍改造项目。

（15）成本指标—残疾人机动轮椅车燃油补贴年均补助标准

该项指标值为260元／辆。贵州省2024年残疾人机动轮椅车燃油补贴年均补助标准均为260元／辆，符合成本指标要求。

2．效益指标分析

（1）社会效益指标—残疾人康复服务水平

该项指标值为“有所提高”。贵州省本年度通过实施残疾人精准康复服务，不断提高残疾人康复服务水平，根据绩效自评工作组开展的自评工作现场抽查情况及问卷调查情况，本年度相关项目实施后，已达到预期社会效益，残疾人康复服务水平得到提高。

（2）社会效益指标—残疾人机动轮椅车车主出行便利程度

该项指标值为“有所提高”。贵州省本年度通过实施残疾人机动轮椅车燃油补贴资金，弥补残疾人出行成本，已达到预期社会效益，残疾人机动轮椅车车主出行便利程度得到提高。

（3）社会效益指标—关心、理解、支持残疾人的社会氛围

该项指标值为“有所改善”。根据绩效自评工作组开展的自评工作现场抽查情况及问卷调查情况，贵州省本年度通过实施残疾人事业发展补助资金项目，提高了社会对于残疾人事业发展关注程度，关心、理解、支持残疾人方面的整体社会氛围已得到不断改善，达到预期社会效益。

（4）社会效益指标—有需求的残疾儿童得到基本康复服务覆盖率

该项指标值为≥90％。根据中国残疾人联合会康复系统统计数据及《贵州省残联2024年度康复工作总结》反映，本年度全省残疾儿童康复及早期干预覆盖率为98.27％，已完成超过覆盖率达90％的绩效指标。

（5）社会效益指标—接受资助的中高等特教学校（院）发展水平

该项指标值为“有所提高”。贵州省本年度通过实施残疾人助学项目，资助中高等特教学校（院）发展，贵州特殊教育中等职业技术学校发展水平得到提高，已完成该项指标。

（6）社会效益指标—残疾人享有公共文化服务水平

该项指标值为“有所提高”。贵州省本年度通过实施残疾人文化项目，开展残疾人文化进家庭“五个一”活动、扶持残疾人特殊艺术人才培养基地、扶持市级盲人阅览室建设、实施残疾人文化进社区等项目，残疾人享有公共文化服务水平得到提高。

3．满意度指标分析

（1）服务对象满意度指标—残疾人及其家属对残疾人服务的满意度

该项指标值为≥80％。本指标采取向受益残疾人群体（或家属）发放调查问卷的形式进行考核评价。根据本次绩效评价收到的服务对象调查问卷的答卷情况汇总，计算得出服务对象满意度为93.52％，大于指标值80％，已完成该项指标。

（2）服务对象满意度指标—残疾儿童或家属对基本康复服务的满意度

该项指标值为≥80％。本指标采取向受益残疾人群体（或家属）发放调查问卷的形式进行考核评价。根据本次绩效评价收到的服务对象调查问卷的答卷情况汇总，计算得出残疾儿童或家属对基本康复服务的满意度为95.86％，大于指标值80％，已完成该项指标。

（3）服务对象满意度指标—接受无障碍改造残疾人家庭满意度

该项指标值为≥85％。本指标采取向受益残疾人群体（或家属）发放调查问卷的形式进行考核评价。根据本次绩效评价收到的服务对象调查问卷的答卷情况汇总，计算得出接受无障碍改造残疾人家庭的满意度为95.86％，大于指标值85％，已完成该项指标。

（4）服务对象满意度指标—残疾人及亲友对残疾人能享有的文化服务的满意率

该项指标值为≥80％。本指标采取向受益残疾人群体（或家属）发放调查问卷的形式进行考核评价。根据本次绩效评价收到的服务对象调查问卷的答卷情况汇总，计算得出残疾人及亲友对残疾人能享有的文化服务的满意度为94.57％，大于指标值80％，已完成该项指标。

（5）服务对象满意度指标—受助院校的残疾学生满意度

该项指标值为≥85％。本指标采取向受益残疾人群体（或家属）发放调查问卷的形式进行考核评价。根据本次绩效评价收到的服务对象调查问卷的答卷情况汇总，计算得出受助院校的残疾学生的满意度为95.86％，大于指标值85％，已完成该项指标。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

根据绩效自评工作组开展的自评工作现场抽查情况及各市（州）县（市、区）项目自评报告综合分析，2024年贵州省残疾人事业发展补助资金项目实施完成情况偏离绩效目标的主要原因有以下几个方面：

1．困难重度残疾人家庭无障碍改造项目实施周期较长，项目实施时间紧，部分地区未能在当年度实施完成。

2．残疾人机动轮椅车燃油补贴项目按上年摸底情况申报，当年预算资金下达后，少数申报时符合条件的补贴对象已不符合发放条件，导致部分资金无法支出。

3．残疾人文化项目实施中，部分地方财政紧张，地方残联未落实项目开展条件，工作推进较慢。

（二）下一步改进措施

1．对项目情况和资金预算充分审核和论证，做好预算编制，提高预算编制科学性、资金分配合理性，完善绩效目标编制合理性、明确性。及时下达预算资金，按照全面实施预算绩效管理的要求，做好绩效运行监控和绩效评价，确保财政资金安全有效。

2．尽快盘活存量资金，项目资金结余部分用于2025年执行，加大消化结余力度，加快预算执行，进一步提高资金使用效益。

3．加强对各项目的监督和管理，对项目工作推进缓慢或未安排实施的县（市、区）和单位，及时进行督查并下达督查令要求其加快推进项目实施。

4．加强监管各市（州）、县（市、区）的项目资金的使用和管理情况，对存在项目已完成但资金未及时支付的情况以及资金执行率较低的市（州）和县（市、区），及时下达整改令要求其按规定加快项目实施和资金拨付，对未按要求使用和管理项目资金的，将严格按照有关规定对其进行处理。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）绩效自评综合结论

2024年贵州省残联中央财政残疾人事业发展补助资金总体绩效自评得分94.58分，评价等级为：“优”，具体指标得分情况如下：

评价认为，贵州省残联2024年中央财政残疾人事业发展补助资金对促进全省残疾人事业发展发挥了较为良好的促进作用。贵州省残联通过开展残疾儿童康复救助及早期干预试点、残疾人康复补助等项目，显著改善残疾人功能障碍，增强自理及社会参与能力；开展阳光家园计划、困难重度残疾人家庭无障碍改造等项目，帮助残疾人得到托养照料，不断提高残疾人生活自理能力，改善生活质量；开展残疾人助学、农村困难残疾人实用技术培训、残疾人文化等项目，使更多残疾人获得有质量的教育机会，提高生产劳动技能，促进就业增收，不断满足残疾人精神文化的需要，广泛参与社会生活。

但实施过程中仍存在以下不足：一是专项资金管理的整体性不足，部分资金下达时间较晚，项目实施时间不足，难以在当年度完成绩效目标；二是部分资金使用不规范，调整或扩大资金使用范围未规范履行备案手续，资金支付不符合制度规定；三是项目管理规范性不足，各地方残联管理水平参差不齐，招标采购程序不规范，业务实施不符合相关规定，项目质量不达标，业务资料不规范、不完整；

（二）自评结果拟应用和公开情况

根据本次绩效自评结果，2024年贵州省中央财政残疾人发展事业补助资金绩效评价等级为“优”，建议保持专项资金，提高资金预算规模；建议根据残疾人事业发展形势及现状，完善各项目资金管理办法及实施方案，科学论证项目实施标准，推动残疾人事业高质量发展。

本次绩效自评结果将按规定进行公开。

五、其他需要说明的问题

无

六、附件

2024年贵州省中央财政残疾人事业发展补助资金转移支付区域（项目）绩效自评表